기업그룹 은행 계좌 관리 모드

기업그룹의 경영 관리 실천에서 기업그룹의 각 회원 기업이 은행에서 개설한 계좌가 많아 대량의 자금을 조성하여 총체적으로 보면 기업그룹은 적지 않은 침전자금이 있지만 기업그룹은 동시에 대량의 은행 대출 비용을 상환해야 한다는 이유로 ‘ 대출 병행 ’ 현상을 형성했다.

그러나 기업그룹이 유효한 은행 계좌 관리 모델을 설립하면 회원 기업의 불필요한 은행 계좌를 점차 줄이고, 유휴 자금을 몇 개의 주요 협력은행에 집중하면 기업그룹의 총체적 자금 낭비 현상을 효과적으로 피할 수 있다. 특히 기업집단은 상장 회사의 자금 사용상황을 감시할 수 있으며, 가내 불투명, 결책 정보는 불확률, 불충분, 불충분한 수동 국면을 강화하고 기업그룹의 권력을 강화할 수 있다.

자금 관리를 핵심으로 하는 패턴은 이 기업그룹에 적합한 은행 계좌 관리방법으로 기업그룹 계좌 관리, 수지 결제 계좌 관리, 혼합 계좌 관리, 혼합 계좌 관리 3가지 모델을 구축한다.

(1) 기업그룹 계좌 관리 모드.구체적으로 말하면:

　　우선 기업그룹 자금 관리 부문은 기업그룹의 이름으로 선택한 상업은행으로 계좌를 신청한다.기업그룹은 서비스에 따라 ‘총괄 － 계좌 메커니즘을 설립해야 한다. ‘총 ’ 계좌 역시 기업그룹 결산 계좌 (이하 ‘일급 결산 계좌 ’(이하 ‘일급 결산 계좌)’를 대체로 관리하는 데 이어 ‘지점 ’ 계좌를 동시에 설립하고 다신 계좌 계좌 (이하 ‘2급 결산 계좌 ’(이하 ‘2급 결산 계좌 계좌를 2급 결산 계좌로 채산하고 기업그룹 계좌관리체제에 포함할 수 있다.한 기업의 경우 두 개 회원 기업, 자금 관리 부서는 이 은행에서 3개 결산 계좌를 개설하고, 그 중 자금 관리 부문 1개, 2개 멤버 기업이 각각 1개씩 있다.1급 결산 계좌와 2급 결산 계좌의 공통점은 일반적인 결산 계좌에 속한 은행 계좌의 공통점은 은행과 기업그룹에 의해 체결한 기업그룹 계좌 서비스 협의가 자동으로 2급 결산 계좌의 잔액을 실시간 또는 정산계좌로 이월 결제 계좌로 이월한다.

　　그 다음으로 각 회원 기업들은 여전히 기존의 기본 계좌를 보류하여 영세한 지출을 제공한다.국세, 지세, 기건 등 전문 사용자를 제외하고는 다른 은행은 일반적으로 결제류 예금계좌를 기업그룹의 요구에 따라 점차적으로 또는 지정 시간 내에 매출자 수속을 밟고 계좌의 잔액을 회원 기업의 2급 결산 계좌로 이관한다.이 같은 회원 기업은 기업그룹이 선택한 협력은행은 두 개의 은행 계좌를 가지고 있으며, 즉 기본 계좌 (본기업이 자체 개설), 2급 결산 계좌 (은행과 체결한 기업계좌 관리처에 있다.

　　이 가운데 기본 계좌는 일정 지출을 한도해 각 회원 기업의 실제 상황에 따라 기업그룹 자금 관리 부문이 심사해 자금 관리부문이 관리하는 일급 결산 계좌가 하차한다.기업그룹이 관리를 위해 해당 계좌가 대외수금 결제 업무를 허용하지 않고 주로 기업의 일상비용 지출, 수전료 등 기업그룹 자금 관리 부문의 부담을 줄이는 데 쓰이는 경우가 많다.기본 계좌의 비용 지출은 각 회원 기업들이 자체적으로 결정권을 행사할 수 없으므로 은행은 각 기본 계좌의 결제 명세서를 배웅 업체 대금 외에 은행의 인터넷 실버 플랫폼을 통해 기업그룹 자금 관리 부문에 대한 기본 계좌에 대한 감시를 실현해야 한다.

일상자금 유입으로 보면 기업그룹 계좌 관리 모델은 회원 기업의 모든 대외수금을 우선 각 기업의 2급 결산 계좌를 자동으로 2급 결제 계좌의 잔액을 실시간 또는 정산계좌로 이체할 수 있다. 이런 기업집단은 유입 자금에 대한 집중을 이뤄 기업그룹의 내부 현금을 형성할 수 있다.일상자금 유출로 보면 기업그룹 계좌 관리 모델은 그룹 외 고객의 금액을 지불하고 멤버 기업이 자금 관리부문에 지원하고 자금 관리부에서 은행에서 개설한 1급 결산 계좌에서 2급 결산 계좌로 하차한 뒤 멤버 기업이 2급 결산 계좌를 이체할 수 있다.

기업그룹 계좌 관리 패턴을 채택한 기업그룹에게 이런 방식을 통해 각 회원 계좌의 자금이 집중되면서 자금 저수지의 효능을 형성하며 일부 권력을 동원해 멤버 기업에 대한 구성원 기업의 기본 계좌에 대한 사용을 통해 기업그룹의 자금 관리를 효과적으로 완화시켰다.이에 따라 기업그룹 산하 기업들이 한 도시에 집중된 기업그룹에 비해 일상 자금을 전개하는 데 비교적 편리하다.

　(2) 수지 결제 계좌 관리 모드.다음 단계에 따라 실행:

　　첫째, 기업 각 회원 기업 이 지정 한 은행 에서 두 독립 의 일반 결제 계좌 를 개설 하다각 자회사도 기존 은행에서 일반 결제 계좌에서 선택할 수 있다.국세, 지세, 기건 등 전문 사용자를 제외하고는 다른 은행은 일반적으로 예금계좌를 기업그룹의 요구에 따라 점차적으로 취급하거나 지정한 시간 내에 판매자 수속을 밟고 회원 기업의 2급 결산 계좌로 이송한다.그중 한 일반적 결제 계좌는 대외수금 (이하 소득 결제 계좌)에 사용되며 은행 계좌와 수입금액 결제만 허용하고 기업그룹 이외의 은행 계좌에 대한 지불 결제를 허용하지 않는다.또 하나의 일반 결산주는 은행 협정과 대외 지불 비용 결제만 허용해야 한다 (이하 지출 결제) 로 기업그룹 이외의 은행 계좌에 대한 수입결제 업무를 허용하지 않는다.

　이어 각 회원 기업의 소득 결산자의 잔액이 정시에 기업그룹 계좌로 기획됐다.지출 결산자에게는 매달 각 회원 기업들이 자금 예산을 상보하여 기업그룹으로, 기업그룹의 자금 관리 부문은 자금 예산을 축부하거나 일회용 돈을 지출 계좌로 지출한다.구성원 기업의 비예산 범위 내의 임시 대액의 지급 신청에 대해 자금 관리 부문에 임시용금 자금을 신청할 수 있으며 비준을 거쳐 기업의 자금 관리부에서 회원 기업으로 계좌로 기획할 수 있다.물론 회원 기업의 소득 결산 계좌와 지출 계좌에 대해서도 은행의 인터넷 은계좌를 통해 잔액과 명세로 기업그룹 자금 관리 부문에 전달해 은행 계좌 결산 잔액과 명세한 실시간 모니터를 실현해야 한다.상장회사도 은행 계좌 모니터링 방식을 채택할 수 있다.이성 회원 기업 소득 결산 계좌 잔액에 대해 매일 기업그룹에 기획 수수료가 높은지 기업그룹의 실제 상황에 따라 결정할 수 있다.격일 또는 매주 정시에 획을 하거나 잔액이 일정한 액수에 도달하는 등 다양한 방식을 선택할 수 있다.또한 컴퓨터 네트워크의 급속한 발전으로 국내 상업은행의 결산 속도가 이미 크게 높아져 기업그룹에 대한 대기업에 대한 자금 관리에 매우 유리한 조건을 만들어, 즉 기업그룹이 은행을 통해 제공하는 인터넷 뱅킹 플랫폼은 수분간 이지사의 지출 결제 계좌로 지출을 내릴 수 있다.

이 방식은 기업그룹 산하 기업들이 몇 도시에 분산되어 각 기업의 자금이 유연성을 유지하는 기업그룹에 적합하다.

　(3) 혼합 계정 관리 모드.이 같은 두 은행 계좌 관리 방식을 혼합하여 사용한 것은 로컬 기업의 집중 관리, 이지기업이 수지의 두 라인 관리를 실시하고 상장회사는 은행 계좌 감시 방식을 채택하고, 이는 집권과 분권과 분권 과도, 기업그룹이 상장회사 자본금 관리에 힘쓰지 않고 기업그룹의 자금 관리를 상대적으로 집중하고 전면 감시하는 양호한 국면을 형성할 수 있다.

이상 세 가지 패턴은 각각 장단점이 있다.기업그룹 계좌 관리 모델은 기업그룹 자금통관 우세를 충분히 활용해 기업그룹 산하 기업의 자금 집중과 통제, 기업그룹의 침전 자금이 가장 크지만 은행은 매년 일정한 서비스 비용을 받으며 기업집단의 관리 비용을 늘려 저회원 기업의 경영 유연성을 높였다.

수지 결제 계좌 관리 모드, 기업그룹은 각 회원 기업이 은행에서 결제하는 자금이 적고 은행 수수료도 낮지만, 기업그룹이 이용할 수 있는 침전자금은 많지 않으며, 기업그룹의 순자산 수익이 뚜렷하지 않고, 기업그룹은 회원 기업에 대한 관리력이 약했다.또 기업별 지출주가 유휴자금이 존재해 기업그룹이 자금 관리에 대한 난이도를 높였다.

혼합 계좌 관리 패턴은 이들 두 가지 방식의 장점을 유용하게 이용하여 기업그룹 자금에 대한 합리적 관리를 이룬다.