会計基礎知識：財務決算センター

財務決算センター

財務決算センターは内部の各メンバー或いは支社、子会社の現金受取と取引決算業務を取り扱う専門です。

財務決算センターの主な仕事

1、各単位または分、子会社の現金収入を集中的に管理し、現金収入を統一する。

2、各メンバーまたは会社が業務上必要とする貨幣資金を一括して支給し、

3、対外資金を統一し、企業全体または集団の資金需要を確保する。

4、各支社間の取引決算を行います。

5、財務管理等を実施する。

内部決算センターのこれらの職責は企業の活力を強化し、資金管理を強化し、財務収支をコントロールし、業務管理と資金管理の関係を正確に処理し、企業経営メカニズムを充実させるなど、過小評価できない役割を果たしています。

財務決算センターの運営パターン

財務決算センターの一般運営モデル：

1、高度に集中し、管理に重きを置いて、単一貸付型決算センター。

このような決済センターは主に上司から下級資金に対する資金調達関係によって口座を形成します。

基本的な運用方式は：システム内の所轄の資金口座は全部一つの銀行に設置されています。本社は決算センターの監督管理を通じて、部下の部門に資金の流れを上から下に回します。

2、内部銀行式の決済センター

このような決算センターは主にいくつかの大手企業が所属している分工場、事業部は独産法人ではなく、対外経営権がなく、全部決算センターの内部で口座を開いています。あるいは、その所属事業部、分工所などは経済実体ですが、親会社の業務との関連度が高いので、親会社は決算センターで口座を開設するように要求しています。

一般的にはセンターによって自制決算書を作成し、自己設定決算手続きを行い、事業部に対して決算、クレジット機能を行使するため、内部銀行とも呼ばれ、管理と融資を結合するモードである。

3、単純決済機能、事業部が決算センターで口座を開くモード

このようなパターンは単純に決算機能を完成させ、下のすべての事業部（決算センターと本社を含む）、親（子）会社に決算センター内部に口座を開設するように要求されます。会社は銀行に総口座を開設します。この口座は一つのアカウントしかありません。口座名はその下のすべての事業部です。銀行にとっては複数の口座名で構成された特殊な口座です。口座名はその下のすべての事業部です。銀行と銀行との関係は全部の口座を統合します。