Comment Remplir Un Rapport De Caissier

　　CaissierAprès la tenue de livres, le personnel établit régulièrement un « Rapport de caissier» et un « tableau de rapprochement du solde des dépôts bancaires» en se fondant sur des données comptables telles que la tenue de livres quotidiens en espèces, le Journal des dépôts bancaires, le Sous - grand livre des titres négociables, les relevés bancaires, etc., et fait rapport à l'entreprise pour une période déterminée.Cash. réception, retrait et dépôt des dépôts bancaires et des titres négociables et rapprochement du solde de clôture avec le comptable du grand livre général.

I. CaissierRapportRemplissage

1. Préparation du rapport du caissier

(1) La période de déclaration du rapport du caissier peut être compatible avec la période comptable sommaire du grand livre général de l'entreprise. Si le grand livre général de l'entreprise est résumé une fois tous les 10 jours, le rapport détaillé sera préparé une fois tous les 10 jours.

(2) Le solde de l'exercice précédent se réfère au solde de clôture de l'exercice précédent de la période de déclaration, c'est - à - dire le solde comptable de la veille de la période de déclaration en cours, ainsi qu'au solde de l'exercice en cours du document de rapport détaillé de la période précédente.

(3) Les recettes de l'exercice en cours sont comptabilisées en débits totaux de l'exercice en cours.

(4) Le total est le total du solde de l'exercice précédent et des recettes de l'exercice en cours.

(5) Les dépenses de l'exercice en cours sont comptabilisées en fonction du montant total du crédit de l'exercice en cours.

Le solde de l'exercice en cours fait référence au solde comptable à la fin de l'exercice en cours.Il est égal au total moins les dépenses courantes.Le solde de l'exercice en cours doit être conforme au solde comptable réel.

2. Préparation de l'état de rapprochement du solde des dépôts bancaires le Journal des dépôts bancaires de l'entreprise est vérifié une par une avec l'état de rapprochement bancaire.Le solde des dépôts dans les comptes bancaires (c'est - à - dire le solde des dépôts dans les relevés bancaires) peut être incompatible avec le solde des dépôts dans les comptes de l'entreprise, ce qui peut être causé par deux raisons:

(1) Erreurs dans les comptes des deux parties;

(2) Il n'y a pas eu d'erreur dans la tenue de livres des deux parties, mais l '« élément de compte en suspens » s'est produit en raison de la synchronisation du temps de livraison des bons de règlement, c'est - à - dire que l'une des Parties a été inscrite et que l'autre partie n'a pas reçu les bons pertinents, de sorte qu'elle n'a pas été inscrite. Questions relatives aux droits de l'homme.Si la cause est causée par la cause précédente, elle doit être corrigée en temps opportun;En raison de cette dernière cause, l'influence des comptes en souffrance doit être éliminée par la préparation d'un « tableau de rapprochement du solde des dépôts bancaires ».

Par exemple: le 30 août, le solde du dépôt dans le journal de dépôt bancaire de Lele Food Factory était de 4 500 RMB, et le solde du relevé bancaire était de 5 000 RMB. Après vérification, les conditions suivantes ont été trouvées:

(1) Fin du moisXXL'usine alimentaire a reçu un chèque de transfert de 800 yuans, qui a été enregistré, mais la Banque n'a pas encore enregistré.

(2) Fin du moisXXL'usine alimentaire a émis un chèque de transfert de 700 yuans, qui a été enregistré. Le titulaire n'a pas traité les procédures de transfert à la Banque, et la Banque n'a pas enregistré.

(3) La Banque a reçu 900 yuans de marchandises pour le compte de la Banque, qui ont été comptabilisées.XXL'usine alimentaire n'a pas reçu l'avis de recouvrement de la Banque et n'a pas été enregistrée.

(4) Les frais d'eau et d'électricité payés par la Banque pour le compte de 300 yuans ont été comptabilisés.XXL'usine alimentaire n'a pas reçu d'avis de paiement de la Banque et n'a pas été enregistrée.

Compte tenu de ce qui précède,XXL'usine alimentaire peut préparer un « tableau de rapprochement du solde des dépôts bancaires ». Solde ajusté, ni égal à la fin du moisXXLe solde comptable de l'usine alimentaire n'est pas égal au solde comptable de la Banque à la fin du mois, mais au solde obtenu à la fin du mois en ajustant le solde comptable des deux parties en fonction de l'encours des comptes des deux parties. Ce chiffre est le nombre réel de dépôts bancaires à la fin du mois.Pour toutes les opérations économiques qui ont été comptabilisées par la banque mais qui n'ont pas encore été comptabilisées par l'entreprise, la comptabilité ne peut pas être effectuée conformément à l'état de rapprochement ci - dessus, mais la preuve de la comptabilité doit être établie après réception des pièces justificatives pertinentes. Le certificat est inscrit dans les livres comptables pertinents.