은행 예금 내부 통제의 구체적인 방법

1. 권한과 비준.

은행예금의를 설립하다

제도는 우선 허가 및 비준제도를 확립해야 하며, 즉 은행 예금 수납업무의 발생은 부서 주관자 일람자가 필요하며, 재무 주관자 심사, 구체적인 인원을 허가하고, 구체적인 인원을 심사하여 허가하고, 비자 도장 방식으로 표시해야 한다.

이 과정은 은행 예금의 수지 업무가 권한에서 진행될 것을 보증했다.

2, 직책 구분, 내부 견제.

이 프로그램은 금전 계좌 분관, 내부 제어 원칙을 구현하고, 구체적으로 포함된다.

(1) 은행 예금 수납 업무 허가와 경영 분리.

(2) 은행 예금 수납 업무 취급과 심사 분리.

(3) 은행 예금 수납 업무 취급과 장부 구분.

(4) 은행 예금 어음 보관 및 은행 예금 계좌와 분리된다.

(5) 은행 예금 어음 보관과 인장 보관이 분리된다.

(6) 은행 예금 일수와 총계좌의 등록이 분리된다.

(7) 은행 예금이 장부와 심사를 나누다.

(8) 은행 예금 수납 증서 보관 및 은행 예금 날짜 기장 계좌 분리.

3. 기록과 심사.

출납 인원은 은행 예금 수납 업무의 원시 증명서를 복제하고 즉시 결산 증명서를 작성하여 은행의 결산 업무를 처리해야 하고, 결산 증명서 및 원시 증명서 증명서를 첨부하거나 ‘ 수취 ’ 또는 ‘ 지불 ’ 을 허가한 후, 이 증명서의 금액은 이미 실제 수입이나 지출을 지불해야 한다고 도장을 찍었다.

회계원들은 회계 주관의 심사에 따라 착오가 없는 은행예금 편제 은행의 예금 증서, 지불 증명서를 수납한다.

원시 증서, 수금 증서, 지불, 원시 증권, 원시 증권, 후원자는 회계 주관이나 허가 인원을 거쳐 그 내용의 합법성, 합리성, 진실성, 진실성, 진실성 하나로 심사한 후에 비자 도장을 찍어야 등록할 수 있다.

4, 파일 관리.

이미 경제 발생을 보장하기 위해서

완전하게 수납, 지불 증명서에 대한 혼합 연속번호를 채택할 수 있으며, 동시에 영수증은 전담자가 담당하고, 어음과 결산업무가 크게 발생할 때, 재회의 주관자 또는 기업 주관자 및 경영자 서명을 요구해야 한다.

5, 대조.

출납 인원이 정기적으로 `은행 예금 잔액 조절표 `를 편성해 회계 주관원들이 검사하고, 동시에 정기적으로 장부 체크를 하여 은행의 예금 안전을 보증한다.

은행 예금의 내부 통제 제도는 기업과 사업 단위를 보호은행 예금의 완정성을 가리키며 회계 기록의 정확한 성과 신뢰성을 확보하여 은행 예금에 대한 결산, 사찰 등 자기 조절과 감독을 하는 것이다.

1, 상호 제약 원칙.

각 부서, 각 부서 간 에 상호 검증 이나 공동 검증 을 하는 관계 를 분리 경제 업무 집행 과 심사 를 분리 경제 업무 기록 과 집행, 분리 재산 보관 과 기록을 따 르 고, 재산 을 따 고, 재산 을 따 고 재산 을 따 고, 총장 과 재산 확인 등기 를 따 고 자동 착오 를 방지 하는 것 이다.

2, 관할범위 원칙.

각 부서, 각 직위 구분 업무 범위, 직능 범위, 그 상응의 권리와 책임, 유조리, 각 부서 조정, 내부 통제 실현 가능.

3, 원가 효익 원칙.

내부 제어 제도를 실행하고 그것을 실행하는 것을 가리킨다

합리적인 확정은 은행 예금의 안전을 보장하고 관리 목적에 도달한다.