証券監督会は中小版の創業板で内部統制の仕事を行います。

監督層は企業内統制問題をますます重視している。先月、企業の内部統制に関する閉門セミナーが北京で行われ、証券監督会、財政部などの部門の関連責任者と一部の上場会社の代表が参加しました。

記者は、証券監会関係責任者は会議で、「証券監督会は中小の板と創業板会社での期限を選んで内部統制の仕事を実行することを考慮する」と述べました。IPO企業については、以前は零細な内部統制の要求がありました。今後は関連する内部統制の要求を明確にします。

　　IPO企業内部統制要求

さらに明確にする

関係者によると、検討会に参加している証監会の関連責任者は、内部統制において、証監会の次の段階の監督重点は4つの方面を含むという。

監督検査に力を入れ、内部統制情報の開示と内部統制監査の監督業務をしっかりと行い、中小の板と創業板会社での選択期間を考慮して内部統制業務を実施する。IPO企業に対しては、以前は零細な内部統制要求があったが、今は明確にしなければならない。内部統制上場会社の政策に対する指導と研究を強化し、優秀企業のやり方を分かち合う。

同担当者はまた、現在はIPOに対して内部統制に関する硬さの要求はないが、監督管理機構はIPO内控制度の健全性と執行の有効性に注目し、発行者の内部統制情報の十分な開示を強調し、内部統制に明らかな欠陥がある会社に対して、内部統制の問題と監督措置を明らかにするよう申請者に要求している。

統計によると、2012年上半期に27社の企業IPOが否定され、関連取引、継続収益力などの主要な原因を除いて、企業内部のリスクコントロール問題が致命的な要因の一つである。

同時に、新株発行体制の改革を背景に、推薦機構の内部統制も証監会の注目ポイントとなっている。

昨年12月、証券監督会は「推薦機構の内部統制強化に関する問題に関する通知」を発行し、審査、デューデリジェンス、カーネル、品質管理、持続的監督などの一環をカバーする内部統制制度のさらなる整備を求めた。

　　「内控は押すのが早すぎる

形式に流れることを恐れる

証券監督会の関連責任者によると、企業の内部統制において、次の仕事の重点の一つは、中小の板と創業板を考慮した会社の選択期間を含めて、内部統制の仕事を行うことである。

2012年財務部と証券監督会が共同で発表した通知によると、2014年までに、すべてのマザーボード上場会社は2014年の会社年報を開示するとともに、社内統制の自己評価報告書及び公認会計士が発行した財務報告書の内部統制監査報告書を開示しなければならない。中小の板と創業板の上場会社については、強制的な要求はありません。

深交所が2009年に発表した「創業板上場会社規範運営ガイド」によると、上場企業は規範的な会社統治構造と健全な内部統制制度を確立すべきだという。

先日発表された「中国上場会社2014年内部統制白書」では、マザーボード上場会社の内部統制評価報告書に開示された規範性は中小版と創業板よりはるかに高いと分析しています。

これに対して、徳勤中国北京企業リスク管理サービスパートナーの趙健氏は、中小企業のリスクが比較的高いことや投資家を保護する理由を考慮し、中小企業の内部統制活動を推進する必要性があると述べた。そのため、中小の板と創業の板会社の内部のコントロールの仕事を推進して時機の問題を考慮します。