会社部門の賃金収支及び帳簿処理操作規定

一、全体の原則

1、賃金収入と支出は収支の二線の管理規定を厳格に執行する。各部門は勝手に当社を収受してはならない。財務部門が支払う給与、奨励及び内部審査する罰金以外の他のいかなる資金も、予算を超える給与性支出については特別審査されます。

2、各部門の給与分配後の資金残高は財務課の部門別に建てられ、現金を保管しています。日常支出の各部門は清算と単独で記帳し、月末に財務課と確認した後、残高を確認します。その中の狭口めっき工場の給与残高は狭口工場の財務課が保管しています。

二、権限の割り当て及び配布

（一）、給与の分配

1、部門の主管は職位人員の給料に対して二回の分配を行う権利があり、具体的な分配と審査方案は総経理の承認を得てから実行する。

2、各部門は具体的な奨励実施細則を制定し、技術改革奨励細則、合理化提案奨励細則など、総経理の許可を得て執行する。

3、各部門内の給与以外の固定的な支出は、本部門が具体的な基準を制定して総経理に報告して承認した後に実行します。例えば、主催者の通信費、班長手当など。

4、以上の分配、審査方案、奨励細則及び固定的支出標準を財務課に報告し、給与の支給状況を審査する。

（二）、給与の支給

1、基準範囲内の賃金支出は、部門の主管が承認した後に支給し、超賃金標準は総経理の特別承認を経て執行する。

2、総経理の許可を得た奨励細則に基づいて計算した奨励金額は部門の主管が承認した後に支給し、残りの奨励は総経理の特別承認を経て執行する。

（三）、その他の支出

1、各部門は給料と奨励以外の資金の残高は、本部門の社員の残業食事代、主要管理者の通信費補助、班長手当、内部事務用品費、従業員の病気見舞い費などの費用支出に使えます。

2、総経理に承認された固定的な支出は部門主管に承認された後に支給する。

3、2条以外の支出については、単筆<500元は部門の主管が承認した後で清算し、単筆≧500元は部門の主管が審査し、総経理が承認した後で清算する。

4、会社は各部門に対する罰金を科し、部門は分解・細分化して具体的な責任者に実行し、内部管理を強化する。

三、清算証憑及び帳簿業務の処理

1、財務課は各部門の給与残高部分の収支状況に対して単独で帳簿を作り、各部門の指定担当者は日常支出に対して適時に記帳し、月末に財務課と確認してから帳簿残高を確認する。

2、各部門は本部門の内部精算批准手続きを完備し、具体的な責任者に授権する。

3、各部門のそれぞれの収支には元の、バッチ手続きの整った清算証明書を添付しなければならない。贈答品費には支給、署名明細書が添付され、祝祭日、年末会食及び会務費の詳細が記載されている。

四、審査

審査許可権限を超えてプログラム審査で発生した費用を超えた部分は部門主管が全額負担し、部門記帳員と財務課出納者にそれぞれ当該金額の5%の罰金を科します。

この規定はXX年2月26日から実行します。