Connaissances De Base En Comptabilité: Fonds De Fonctionnement

Fonds de fonctionnement: actifs liquides et, du point de vue comptableFlowPassif net.

Si l'actif à court terme est égal à l'actif à court terme, l'argent utilisé pour l'actif à court terme est financé par le passif à court terme; si l'actif à court terme est supérieur à l'actif à court terme, l'actif à court terme correspondant est financé par une partie de l'actif à long terme ou de l'intérêt du propriétaire.La comptabilité ne met pas l'accent sur la relation entre l'actif à court terme et le passif à court terme, mais sur le fait que la balance des paiements reflète la solvabilité d'une entreprise.Dans ce contexte, la gestion et la perception des fonds de fonctionnement par les fonctionnaires financiers ne sont pas facilitées; du point de vue financier, les fonds de roulement devraient être la somme des actifs liquides et des passifs liquides, où la « somme » ne correspond pas à la somme des montants, mais à la relation qui les Unit, ce qui permet au personnel financier de se rendre compte que la gestion des fonds de fonctionnement doit tenir compte à la fois de l'actif et du passif liquides.Problème".

On entend par actifs liquides les actifs qui peuvent être réalisés ou utilisés dans un délai d'un an ou plus, et qui présentent des caractéristiques telles que la durée d'occupation courte, la rapidité de rotation et la liquidité.Les entreprises disposent d'actifs liquides plus importants, ce qui réduit dans une certaine mesure les risques financiers.L'actif à court terme comprend principalement les éléments suivants: Fonds monétaires, actifs financiers négociables, effets à recevoir, comptes débiteurs, charges payées d'avance et stocks.

Les obligations à court terme sont celles qui doivent être remboursées au cours d'un cycle d'activité d'un an ou plus.Les obligations à court terme, également appelées financement à court terme, sont peu coûteuses et à court terme et doivent être soigneusement gérées, faute de quoi l'entreprise risque davantage.Le passif à court terme comprend principalement les éléments suivants: emprunts à court terme, effets à payer, sommes à payer, rémunérations dues au personnel, impôts et bénéfices non réalisés.

Caractéristiques des fonds de fonctionnement

Pour gérer efficacement les fonds de fonctionnement de l'entreprise, il est nécessaire d'étudier les caractéristiques de ces fonds afin de les gérer de manière ciblée.Les fonds d'exploitation présentent généralement les caractéristiques suivantes:

1 délai de rotation court.Compte tenu de cette caractéristique, les fonds d'exploitation peuvent être financés à court terme.

La facilité avec laquelle les fonds d'exploitation autres que les liquidités (stocks, créances, valeurs mobilières à court terme) peuvent être liquidés est importante pour permettre aux entreprises de faire face à des besoins de financement temporaires.

3 les quantités varient.L'actif ou le passif à court terme sont vulnérables aux conditions internes et externes et varient souvent considérablement en volume.

Les sources sont diverses.La demande de fonds de fonctionnement peut être satisfaite soit par un financement à long terme soit par un financement à court terme.Résoudre".Les financements à court terme sont les suivants: emprunts bancaires à court terme, financement à court terme, crédit commercial, escompte de titres, etc.